ITP i regionen Valencia 2024

Hva er ITP-avgiften?

ITP stands for Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales in spanish, it is, the Transfer Tax. Dette er en skatt som ilegges ved kjøp og salg og overføring av fast eiendom, samt på visse transaksjoner med eiendomsrett, for eksempel pantelån. Den gjelder også kjøp av aksjer eller andeler i selskaper, i visse tilfeller.

Formålet er å skaffe midler til utvikling av offentlig politikk og finansiering av offentlige tjenester i Valencia-regionen. Det er en skatt som bidrar til samfunnets velferd og den økonomiske utviklingen i regionen.

Når gjelder ITP?

Som nevnt ovenfor gjelder ITP blant annet for overdragelse av fast eiendom, som land, bygninger, forretningslokaler og boliger. Den gjelder også for overdragelse av bruksrettigheter, for eksempel pant, bruksrett eller bruk og okkupasjon.

Betaling av ITP i Valencia-regionen

Hvem må betale ITP?

ITP skal betales av eiendommens kjøper (selv om selgeren i noen tilfeller kan dekke hele eller deler av skatten). Det er viktig å huske på at ITP er en skatt som anvendes på overføringsverdien av eiendommen, så det er nødvendig å fastslå eiendommens reelle verdi for å betale den tilsvarende skatten.

Når betales ITP?

Når det gjelder kjøp av bolig, er et av de viktigste spørsmålene Når betales ITP ved kjøp av bolig?. Eiendomsoverdragelsesskatt (ITP) er en avgjørende skatt i prosessen med å kjøpe brukte eiendommer i Spania, og betalingen utføres innenfor en spesifikk tidsramme.

ITP må betales innenfor en bestemt frist etter formaliseringen av kjøpet. Denne fristen er 30 virkedager fra datoen transaksjonen av boligen finner sted. Det er viktig å understreke at denne perioden kun inkluderer virkedager, og utelukker helger og helligdager. Det er avgjørende å overholde den fastsatte fristen for betaling av ITP for å unngå straff eller tilleggsavgifter. Punktlighet i denne prosessen er et vesentlig aspekt ved kjøp av bruktbolig.

Som et eksempel, hvis kjøpet av en bolig finner sted 1. februar 2024, ville fristen for betaling av Eiendomsoverdragelsesskatt (ITP) være 30 virkedager fra den datoen. Med tanke på at virkedager utelukker helger og at ifølge det spanske skattekontoret begynner tellingen på kjøpsdagen, ville siste betalingsfrist være 13. mars 2024.

Februar 2024

Mars 2024

Betalingsprosedyre for ITP

For å kjøpe en bolig i Valencia-regionen, spesielt i Alicante-provinsen, må du bruke modell 600 for å betale Skatt på Eiendomsoverføringer og Dokumenterte Juridiske Handlinger (ITP). Denne modellen er nødvendig for selvangivelse av skatten på belastede eiendomsoverføringer.

Betalings- og innsendingsprosessen for denne modellen kan gjøres på flere måter:

• Online: Du kan generere, betale og sende inn selvangivelsen ved å bruke hjelpeprogrammet tilgjengelig på nettstedet til Valencia Skattekontor. Et digitalt sertifikat er nødvendig for denne prosedyren.
• Personlig: Det er mulig å generere selvangivelsen med hjelpeprogrammet og deretter betale skatten hos en samarbeidende enhet eller postkontor. Senere må du avtale tid for å sende inn selvangivelsen på det aktuelle kontoret.

For å lette dine skatteprosedyrer i Alicante-provinsen, her er en liste over de viktigste kontorene til Skattekontoret. Disse kontorene tilbyr tjenester som innsending av deklarasjoner, forespørsler om informasjon og andre skatteprosedyrer.

• Alicante/Alacant: Plaza de la Montañeta, 8, 03001. Tlf: 96 514 97 00.
• Benidorm: Avenida Beniardá, 2, 03502. Tel: 96 586 04 11.
• Alcoi/Alcoy: Calle Diego Fernando Montañés, 14, 03801. Tel: 96 554 50 11.
• Denia: Calle Germans Maristes, 10, 03700. Tel: 96 578 81 11.
• Elche: Calle Mallorca, 2, 03203. Tel: 96 666 56 55.
• Elda: Calle Médico José Ferreira Quintana, 29, 03600. Tel: 96 539 21 11.
• Orihuela: Calle Obispo Rocamora, 49, 03300. Tel: 96 530 59 40.
• Villena: Calle Ferriz, 11, 03400. Tel: 96 580 03 62.

Husk å sjekke åpningstidene før du besøker, da de kan variere. For mer informasjon, besøk den offisielle siden.

Nødvendig dokumentasjon inkluderer blant annet originalen og en kopi av dokumentet som omfatter den skattepliktige hendelsen og, i noen tilfeller, kadastral sertifisering som tilsvarer overføringsåret for eiendommene.

Betalingsmetoder

Vanligvis gjøres betalingen av ITP gjennom bankoverføring eller konto belastning, selv om i noen tilfeller og avhengig av lovgivningen i den autonome regionen, kan kontantbetaling være tillatt, underlagt visse grenser og betingelser.

I situasjoner der det ikke er mulig å betale ITP innen den fastsatte fristen, kan skattebetalere be om utsettelse eller delbetaling av betalingen. Denne forespørselen krever innsending av modell 600, sammen med modell 05, som tilsvarer forespørselen om utsettelse eller delbetaling. Hvert tilfelle vil bli vurdert individuelt av Skatteetaten, som vil avgjøre basert på søkerens omstendigheter og skattebeløpet.

Kjøperens Guide Til Eiendom Valencia-regionen

Les mer

ITP-skattesats i Valencia-regionen

Generell skattesats på 10 %

Overføringsskatten (ITP) i Valencia-regionen er en av de høyeste i Spania. ITP-skattesatsen varierer avhengig av den overførbare eiendommen og typen transaksjon. I Valencia-regionen er den generelle skattesatsen for salg og kjøp av eiendom 10 %.

Særskilt skattesats på 11%

Fra og med 1. januar 2023 etableres en særskilt skattesats på 11% for anskaffelse eller etablering av rettigheter til eiendommer (med unntak av sikkerhetsrettigheter) med en verdi som overstiger én million euro. For anvendelse av denne skatten regnes kjøp knyttet til samme eiendomsregister og som gjøres fra samme selger i en periode på tre år fra hver transaksjonsdato, som en enkelt operasjon for beregning av skatten.

Redusert skattesats på 8 %

• Unge mennesker under 35 år, hvis det er kjøpet av deres første hovedbolig og de ikke overskrider inntektsgrensen for den forrige perioden som er fastsatt. I 2024 er denne terskelen 25 000 euro ved individuell beskatning, eller 40 000 euro ved sambeskatning.
• VPO - Vivienda de Protección Oficial (Sosiale boliger) som vil være kjøperens første hovedbolig.

Redusert skattesats på 4 %

Det er en redusert avgiftssats på 4 % for følgende tilfeller:

• Kvinner som er ofre for kjønnsrelatert vold. Inntektsgrensene er 30 000 euro for individuell beskatning eller 47 000 euro for sambeskatning.
• Hvis det er en overføring av en VPO (sosial bolig) i en spesiell regimesituasjon.
• Hvis boligen er den vanlige boligen til en stor familie og enslig forsørger i den generelle kategorien. Inntektsgrensene er 30 000 euro ved individuell beskatning eller 47 000 euro ved sambeskatning.
• Hvis hjemmet er det vanlige bostedet til en stor familie og enslig forsørger av spesiell kategori. Inntektsgrensene er 35 000 euro ved individuell beskatning eller 58 000 euro ved sambeskatning.
• Personer som har en fysisk eller sensorisk funksjonsnedsettelse på 65 % eller mer.
• Personer med en psykisk funksjonshemming på 33 % eller mer, bare for den delen av eiendommen som kjøperen har kjøpt.
• Eiendom som ligger i et område som er erklært som et avansert industriområde, når en rabatt på 50 % av ICIO (skatt på konstruksjoner, installasjoner og arbeider) tidligere er godkjent av byrådet. In addition, the following circumstances must be met:
  • Eiendommen skal være skattemessig hjemsted eller forretningssted for kjøperens selskap, og det offentlige dokumentet som formaliserer ervervet, angir uttrykkelig at eiendommen skal brukes til kjøperens forretningsvirksomhet.
  • At kjøperen opprettholder utøvelsen av forretningsvirksomheten og sitt skattemessige bosted i den selvstyrte regionen der eiendommen ligger i minst 3 år, med mindre kjøperen dør i løpet av denne perioden.
  • I løpet av denne treårsperioden må kjøperen ikke utføre noen deponeringshandlinger eller selskapsoperasjoner som kan føre til å redusere verdien av anskaffelsen, overføre eiendommen eller overføre eiendommen fra forretningsvirksomheten eller bruke den til andre formål enn som skattemessig hjemsted eller forretningssted.
  • At nettobeløpet for forretningsaktiviteten i løpet av denne treårsperioden ikke overstiger 10 millioner euro, i samsvar med vilkårene i LIS (selskapsskatteloven).
• Fra og med 1. januar 2023 vil overføringer av eiendommer som er beregnet på å være hovedkvarter eller arbeidsplass for bedrifter eller profesjonelle virksomheter med skatte- og sosialt hjemsted i kommuner med risiko for avfolkning være underlagt visse betingelser, forutsatt at disse bedriftene eller profesjonelle virksomhetene oppfyller følgende krav:
  • Etablere og opprettholde skatte- og sosialt hjemsted i en av kommunene med risiko for avfolkning i de tre årene som følger etter kjøpet.
  • Gjennomføre en økonomisk virksomhet i løpet av de tre årene som følger etter anskaffelsen, hvor administrasjon av mobil- eller fast eiendom er utelukket som hovedaktivitet.
  • Ansette og opprettholde minst en heltidsansatt som er registrert i det generelle trygdesystemet i de tre årene som følger etter anskaffelsen.

Selv om dette er de mest generelle tilfellene for å oppnå den reduserte skattesatsen på 4% i ITP i Valencia-regionen, er de ikke de eneste, og det er også noen andre unntakstilfeller, som du kan få mer informasjon om via nettstedet til Generalitat Valenciana eller personlig hos det kompetente offentlige organet i din kommune.