ITP i regionen Valencia 2024

Vad är ITP-skatten?

TP står för Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales på spanska, dvs. överföringsskatten. Detta är en skatt som tas ut på köp, försäljning och överlåtelse av fast egendom, samt på vissa transaktioner som rör nyttjanderätt till fast egendom, t.ex. inteckningar. I vissa fall tillämpas den också på förvärv av aktier eller andelar i företag. Syftet är att samla in medel för att utveckla den offentliga politiken och finansiera offentliga tjänster i regionen Valencia. Det är en skatt som bidrar till samhällets välfärd och regionens ekonomiska utveckling.

När gäller ITP?

Som nämnts ovan gäller ITP överföring av fastigheter, såsom mark, byggnader, affärslokaler och bostäder, bland annat. Det gäller även överföring av nyttjanderätt, t.ex. inteckning, nyttjanderätt eller nyttjanderätt.

Betalning av ITP i Comunidad Valenciana

Vem måste betala ITP?

ITP ska betalas av förvärvaren av fastigheten, det vill säga köparen (även om säljaren i vissa fall kan ta på sig en del eller hela skatten). Det är viktigt att komma ihåg att ITP är en skatt som tas ut på överföringsvärdet av egendomen, så det är nödvändigt att fastställa fastighetens verkliga värde för att betala rätt skatt.

När betalas ITP?

När det gäller köp av en bostad är en av de centrala frågorna När betalar man ITP vid köp av en bostad?. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP) är en avgörande skatt i processen att förvärva begagnade fastigheter i Spanien, och dess betalning görs inom en specifik tidsram.

ITP måste betalas inom en bestämd period efter att köpet har formaliserats. Denna period är 30 arbetsdagar från och med datumet för fastighetstransaktionen. Det är viktigt att påpeka att denna period endast inkluderar arbetsdagar och undantar helger och helgdagar. Det är avgörande att hålla fast vid den fastställda tidsfristen för ITP-betalningen för att undvika påföljder eller extra avgifter. Tidpunkten för denna process är en väsentlig del av att köpa en begagnad bostad.

Som ett exempel, om köpet av en bostad genomförs den 1 februari 2024, skulle tidsfristen för betalning av Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP) vara 30 arbetsdagar från det datumet. Med tanke på att arbetsdagar exkluderar helger och enligt spanska skattemyndigheten börjar räkningen samma dag som köpet genomförs, skulle sista dagen för att göra denna betalning vara den 13 mars 2024.

Februari 2024

Mars 2024

ITP-betalningsproceduren

För att köpa en bostad i Comunidad Valenciana, särskilt i provinsen Alicante, måste du använda modell 600 för betalning av Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITP). Denna modell krävs för självdeklaration av skatten vid överföringar av fastigheter med ekonomisk ersättning.

Processen för betalning och inlämning av denna modell kan utföras på olika sätt:

• Online: Du kan generera, betala och lämna in självdeklarationen med hjälp av det tillgängliga hjälpprogrammet på webbplatsen för Agencia Tributaria Valenciana. För att utföra detta måste du ha en digital certifikat.
• Personligen: Det är möjligt att generera självdeklarationen med hjälp av hjälpprogrammet och sedan betala skatten hos en samarbetspartner eller postkontor. Därefter måste du begära ett bokat möte för att lämna in självdeklarationen på rätt kontor.

För att underlätta dina skatteärenden i Alicante-provinsen har du här en lista över de huvudkontor för Agencia Tributaria. Dessa kontor erbjuder tjänster som att lämna in deklarationer, begära information och andra skatteärenden.

• Alicante/Alacant: Plaza de la Montañeta, 8, 03001. Tel: 96 514 97 00.
• Benidorm: Avenida Beniardá, 2, 03502. Tel: 96 586 04 11.
• Alcoi/Alcoy: Calle Diego Fernando Montañés, 14, 03801. Tel: 96 554 50 11.
• Denia: Calle Germans Maristes, 10, 03700. Tel: 96 578 81 11.
• Elche: Calle Mallorca, 2, 03203. Tel: 96 666 56 55.
• Elda: Calle Médico José Ferreira Quintana, 29, 03600. Tel: 96 539 21 11.
• Orihuela: Calle Obispo Rocamora, 49, 03300. Tel: 96 530 59 40.
• Villena: Calle Ferriz, 11, 03400. Tel: 96 580 03 62.

Kom ihåg att verifiera öppettiderna innan du besöker, eftersom de kan variera. För mer information, besök den officiella webbplatsen.

Nödvändig dokumentation inkluderar, bland annat, original och kopia av dokument som omfattar det skattepliktiga föremålet, och i vissa fall, den kadastrala certifieringen för fastigheternas överföringsår.

Betalningsmetoder

Vanligtvis utförs betalningen av ITP via banköverföring eller debitering på konto, även om det i vissa fall och beroende av regionens lagstiftning kan tillåtas kontantbetalning, under vissa begränsningar och villkor.

I situationer där det inte är möjligt att betala ITP inom den fastställda tidsfristen kan skattskyldiga ansöka om uppskov eller avbetalning av betalningen. Denna ansökan kräver inlämning av modell 600, tillsammans med modell 05, som är ansökan om uppskov eller avbetalning. Varje fall kommer att utvärderas individuellt av Skatteverket, som kommer att besluta baserat på sökandens omständigheter och skattens belopp.

Guide för fastighetsköpare i Valencia

Läs mer

ITP-skattesats i den valencianska regionen

Allmän skattesats på 10 %

Överlåtelseskatten (ITP) i Valencia är en av de högsta i Spanien. ITP-skattesatsen varierar beroende på den överlåtbara egendomen och typen av transaktion. När det gäller regionen Valencia är den allmänna skattesatsen för försäljning och köp av fastigheter 10 %.

Särskild skattesats på 11%

Från och med den 1 januari 2023 införs en särskild skattesats på 11% för förvärv eller upprättande av rättigheter till fastigheter (med undantag för säkerhetsrättigheter) vars värde överstiger en miljon euro. För tillämpning av denna skatt tas inköp som är kopplade till samma fastighetsregister och som görs från samma säljare under en period på tre år från varje transaktionsdatum, som en enda operation för beräkning av skatten.

Sänkt skattesats på 8 %

• Ungdomar under 35 år, om de köper sin första huvudbostad och de inte överskrider inkomstgränsen för den föregående perioden. År 2024 är detta tröskelvärde 25 000 euro vid individuell beskattning och 40 000 euro vid gemensam beskattning.
• VPO - Vivienda de Protección Oficial (Sociala bostäder) som kommer att vara köparens första huvudbostad.

Reducerad skattesats på 4 %

Det finns en reducerad skattesats på 4 % i följande fall:

• Kvinnor som är offer för könsrelaterat våld. Inkomstgränserna är 30 000 euro vid individuell beskattning och 47 000 euro vid gemensam beskattning.
• Om det är en överföring av en VPO (Sociala bostäder) i en särskild situation.
• Om bostaden är den vanliga bostaden för en stor familj och en ensamstående förälder i den allmänna kategorin. Inkomstgränserna är 30 000 euro vid individuell beskattning och 47 000 euro vid gemensam beskattning.
• Om bostaden är den vanliga bostaden för en stor familj och en ensamstående förälder av särskild kategori. Inkomstgränserna är 35 000 euro vid individuell beskattning och 58 000 euro vid gemensam beskattning.
• Personer som har ett fysiskt eller sensoriskt funktionshinder på 65 % eller mer.
• Personer med en psykisk funktionsnedsättning på 33 % eller mer, endast för den del av fastigheten som köparen köper.
• Fastigheter som ligger i ett område som deklarerats som avancerat industriområde, när en 50-procentig rabatt på ICIO-skatten (skatt på konstruktioner, installationer och arbeten) tidigare har godkänts av kommunfullmäktige. Dessutom måste följande omständigheter vara uppfyllda:
  • Fastigheten ska vara skattehemvist eller verksamhetsställe för köparens företag och i den offentliga handling som formaliserar förvärvet anges uttryckligen att fastigheten ska användas för köparens affärsverksamhet.
  • Att köparen under minst tre år upprätthåller utövandet av affärsverksamheten och sin skattemässiga hemvist i den autonoma region där egendomen är belägen, såvida inte köparen avlider under denna period.
  • Under denna treårsperiod får köparen inte utföra några avyttringshandlingar eller företagsoperationer som kan leda till att värdet av förvärvet minskar, överlåta fastigheten eller överföra fastigheten från affärsverksamheten eller använda den för andra ändamål än som skatterättslig hemvist eller verksamhetsställe.
  • Att under denna treårsperiod nettobeloppet av affärsverksamheten inte överstiger 10 miljoner euro, i enlighet med villkoren i LIS (lagen om bolagsskatt).
• Från och med den 1 januari 2023 omfattas överföringar av fastigheter som är avsedda att vara huvudkontor eller arbetsplats för företag eller professionella verksamheter med skatte- och socialt hemvist i kommuner med risk för avfolkning av vissa villkor, förutsatt att dessa företag eller professionella verksamheter uppfyller följande krav:
  • Etablera och behålla hemvist för skatte och socialt ändamål i någon av kommunerna med risk för avfolkning under de tre år som följer efter köpet.
  • Genomföra en ekonomisk verksamhet under de tre år som följer efter förvärvet, där förvaltning av mobil eller fast egendom är undantagen som huvudverksamhet.
  • Anställa och behålla minst en heltidsanställd som är registrerad i det allmänna försäkringssystemet under de tre år som följer efter förvärvet.

Även om detta är de vanligaste fallen för att erhålla den reducerade skattesatsen på 4 % för ITP i Valencia, är de inte de enda och det finns även andra undantagsfall som du kan få mer information om på webbplatsen för Generalitat Valenciana eller personligen på det behöriga offentliga organet på din ort.